La base de costo de un activo es importante para usted por dos razones principales:planificación fiscalyplanificación de inversiones. Estas dos razones están relacionadas porque solo con una adecuada planificación de inversiones se puede poseer una cartera fiscalmente eficiente. Debe comprender la base de costos para planificar los horizontes de inversión de los diversos valores en su cartera para reducir su obligación tributaria. Es importante conocer el efecto fiscal de los diferentes tipos de valores en su cartera para elegir inversiones y limitar el impacto fiscal que recibe cada año. Dado que la base de costos se calcula de manera diferente para diferentes tipos de activos y puede ser compleja, es posible que desee consultar a unasesor financieropara asistencia.
¿Qué es la base de costos?
La base de costo es el precio o costo original de un activo comprado por un inversionista. Se utiliza a efectos fiscales al calcularGanancias de capitalo pérdidas. Las ganancias o pérdidas de capital son la diferencia entre el precio original del activo y el precio al que vende el activo. Piense en la base de costos como el recibo que recibe cuando realiza cualquier compra, excepto que se refiere a acciones, bonos, fondos mutuos, bienes raíces y otros activos financieros. La base de costos puede incluir las tarifas que paga por realizar la transacción, como las tarifas de corretaje.
La base de costos puede verse afectada por las acciones que toma la empresa en la que está invirtiendo. Acciones tales como dividendos,división de acciones,lavado de ventas, quiebras y fusiones pueden afectar la base de costo de un activo. Los cálculos para la base de costos son ligeramente diferentes para cada tipo de acción corporativa. El método de contabilidad que utiliza para calcular la base de costos también puede afectar el cambio de su monto. Es importante seguir las reglas del Servicio de Impuestos Internos (IRS) para determinar el método de contabilidad que utiliza. La Publicación 551 del IRS lo ayudará a aprender las reglas para informar la base del costo de un activo antes de venderlo.
Base de costo de las existencias
Usted compra 100 acciones de una acción a $10 por acción. El costo base, o precio de compra, es de $1,000. Si vende las acciones al final de un año por $1,600 o $16 por acción, tiene una ganancia de capital imponible de $600.
Si la acción pagó un dividendo de $5 por acción durante ese año, se cambia la base del costo. En este caso, es $1000 + $500 = $1500. El dividendo anual de $5 por acción ha aumentado la base del costo del precio de compra de $1,000 a $1,500. Si vende las acciones a $16 por acción, tiene una ganancia de capital imponible de $1600 – $1500 = $100 en lugar de $600 si no se hubieran pagado dividendos. Puedes usar elCalculadora de plusvalías SmartAssetpara ayudar a calcular sus ganancias imponibles.
En lugar de que los dividendos se le paguen directamente con un cheque, podría reinvertirlos.Reinversión de dividendoseleva la base del costo de las acciones ya que está utilizando los dividendos para comprar más acciones.
Base de costo de los fondos mutuos
La base de costos es un tema más complejo si poseelos fondos de inversiónen una cuenta imponible. Los fondos mutuos están obligados a pagar las ganancias a los accionistas al final del año. Esas ganancias están sujetas a impuestos. Para calcular la base del costo, agregue el precio de compra de las acciones del fondo mutuo más todos los dividendos reinvertidos. Al igual que con las acciones, puede agregar cualquier tarifa o comisión que haya tenido que pagar a las casas de bolsa o asesores financieros.
Los fondos mutuos generalmente brindan información a sus accionistas sobre la base de costos enFormulario del IRS 1099-B. Si vende acciones en el fondo mutuo, se informarán los ingresos. Debe informar su base de costos para que pueda compensar los ingresos para determinar sus ganancias o pérdidas de capital. Las compañías de fondos mutuos mantienen registros sobre su base de costos y puede buscar ayuda allí.
Base de costo de los bonos
Los bonos son los valores de renta fija de su cartera. La rentabilidad de los bonos se compone de los pagos de cupones semestrales o anuales más la rentabilidad del precio de compra a su vencimiento. La base de costo de los bonos es un concepto que no es particularmente sencillo. El siguiente es un ejemplo de cómo calcular la base del costo ajustado cuando posee y vende un bono de descuento. Un bono de descuento es uno con untasa de interés de cupónpor debajo de la tasa de interés vigente en el mercado.
Aquí hay una guía paso a paso para calcular la base de costo ajustado de un bono.
- Este bono corporativo imponible tiene un valor a la par de $1,000. Se emitió a una tasa cupón del 8% pagada anualmente. Al bono le quedan 5 años para su vencimiento. Por lo tanto, lavalor nominal del bonoo la base de costo es $924.16.
- Cuando vende el bono, ha pasado un año y la tasa de interés del mercado ahora es del 10%. Se venderá en un mercado donde la tasa de interés es del 10%, frente al 8% cuando se emitió el bono. Ha ganado el valor de un año de interés o $80 ($1000 x 0,08 = $80). Pero venderá el bono con un descuento ya que las tasas de interés han aumentado desde que lo compró. Esto se llama un bono de descuento.
- Usted gana un 10 % de interés sobre el bono, que es de $924,16 x 0,10 = $92,42. Sin embargo, solo $80 de eso eran intereses de cupón ($1000 x 0,08). Los $12,42 restantes son una ganancia de capital a largo plazo ($92,42 – $80,00 = $12,42).
- Para calcular la base del costo en el momento de la venta, suma las ganancias de capital al valor inicial del bono ($924,16 + $12,42 = $936,58).
Hay varias cuestiones que debe abordar al calcular la base de costo de un bono. Una es si el bono se vende con una prima, un descuento oa la par. El segundo es el tema de la amortización y en el ejemplo anterior la amortización es de $12.42 para el primer año. La tercera cuestión es si el bono está sujeto a impuestos.o exento de impuestos.
Base de costo de bienes raíces
La base de costos debienes raíceses el precio de compra más los gastos en los que incurrió mientras era dueño de la propiedad. Dichos gastos serían, por ejemplo, el avalúo, el seguro de título y los honorarios legales. Estos gastos aumentan la base de costos. Quizás la mayor disminución de la base de costos es la depreciación.
Para calcular la base ajustada a efectos impositivos si está vendiendo la propiedad, debe sumar los aumentos al precio de compra original oa la base de costo. Luego resta cualquier disminución a la base de costo y tiene la base de costo ajustada al momento de la venta.
Si vende la propiedad por más que el costo base original o el precio de compra, tiene que pagarimpuesto sobre las ganancias de capitalsobre el importe superior al precio de compra.
La línea de fondo
Encontrar la base del costo de un activo puede ser complejo porque hay muchas excepciones y situaciones y circunstancias especiales involucradas. Es importante que el inversionista mantenga registros extremadamente buenos de cada activo en el que tiene una inversión. Guarde sus confirmaciones comerciales. En el caso de bienes raíces, guarde los recibos de todas sus mejoras a la propiedad. Dado que existen implicaciones fiscales debido al impuesto sobre las ganancias de capital, así como a las decisiones de inversión que se deben tomar, puede ser mejor consultar a un asesor financiero y a un profesional de impuestos.
Consejos sobre impuestos a la inversión
- Considere trabajar con un asesor financiero mientras calcula la base de costos de varios valores. Encontrar uno no tiene que ser difícil. SmartAssetherramienta de emparejamientopuede conectarlo rápidamente con varios asesores locales en su área. Si estás listo,empieza ahora.
- Puedes usar nuestrocalculadora de inversionespara comparar y contrastar posibles inversiones para su cartera.
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FAQs
¿Cómo se calcula la base de costos? ›
El método de costo promedio para determinar la base del costo se usa más comúnmente para los fondos mutuos. Para calcular su base, el método de costo promedio toma el costo de todas las acciones que ha comprado y lo divide por el número de acciones.
¿Qué es la base de costos? ›La base de costo es el costo original de compra de los activos (tal como acciones, bonos o bienes) sumado a todo ajuste que corresponda a partir de las transacciones realizadas durante el tiempo que tuviste la posesión de dicho activo.
¿Qué es el costo base de un activo? ›El costo base incluye aquellos costos realmente incurridos para adquirir, mejorar o enajenar un activo que no son admisibles como deducción de los ingresos .
¿Cómo se calcula el costo de un activo? ›En una fórmula fácil, se debe tomar el valor de compra del activo y restarle el valor de rescate (precio que se podría obtener una vez que llegue al fin de su vida útil). A ese resultado se le divide por la vida útil del activo (valor en unidad de tiempo), que puede ser calculada en base a expectativas.
¿Cuál es un ejemplo de base de costos? ›Por ejemplo, supongamos que un inversionista compró 10 acciones de la compañía ABC por una inversión total de $1,000 más una tarifa de negociación de $10. El inversionista recibe dividendos de $200 en el año uno y $400 en el año dos. La base de costo sería $1,610 ($1,000 + $10 de tarifa + $600 en dividendos).
¿Qué es la base de costos en un 401k? ›En su sentido más amplio, la base de costo se refiere al precio que pagó por sus acciones . Esa cifra se ajusta hacia arriba por los dividendos reinvertidos y las ganancias de capital y cualquier comisión o tarifa de transacción que haya pagado.
¿Cómo se calcula la base de costos en 1099 B? ›Formulario 1099-B
Use la información que tiene sobre el precio de compra de las acciones, los pagos de dividendos y las comisiones de corretaje para calcular la base del costo total, luego reste esa cantidad de los ingresos brutos para obtener la cantidad de su ganancia de capital. La ganancia es lo que debe informar al IRS y pagar impuestos.
Para controlar correctamente los costos, los equipos deben monitorear los gastos en varios niveles dentro de la empresa. Esto permite que cada parte del presupuesto de la empresa reciba una atención y un análisis exhaustivos.
¿Por qué la base de costos no se informa al IRS? ›La base de costos no cubiertos significa que su firma de corretaje NO es responsable de reportar la información de la base de costos al IRS y solo reportará la información de ventas. Para los valores no cubiertos, usted es responsable de informar la información sobre la base de costos al IRS cuando presente su declaración de impuestos.
¿Qué es la base de costos en una cuenta de jubilación? ›La base de costo es el precio original pagado por las acciones de un valor más o menos ciertos ajustes requeridos por las normas fiscales aplicables, como los ajustes con respecto a las distribuciones reinvertidas y los cargos de venta.
¿Cómo se calcula la base de costos de una anualidad? ›
Es fácil calcular la base de costos de su cuenta de anualidad. Es solo el valor total de sus pagos de primas . Por ejemplo: si realizó un pago único de prima global de $100,000, entonces su costo base es de $100,000. O bien, podría haber realizado 10 pagos de $10,000; en ese caso, su base de costo sigue siendo $100,000.
¿Cuál es el mejor método de base de costos para las acciones? ›Método de primeras entradas, primeras salidas
El método de "primero en entrar, primero en salir" (FIFO) asume automáticamente que está vendiendo primero sus acciones más antiguas. Por lo tanto, si adquirió gradualmente 1,000 acciones en el transcurso de varios años y luego vendió 100 de ellas, su corretaje calcularía su base de costos en función de las primeras compras.
Activo = Pasivo + Capital contable. O sea, Activo = 0 (pasivo) + $50.000.
¿Por qué mi base de costos es tan alta? ›Sus ingresos por ventas y la base de costos en su 1099-B pueden ser mucho más altos que las ganancias o el saldo de su cartera en un momento dado, porque estos ingresos representan la cantidad total de ingresos en efectivo de la venta de valores, incluso si dichos ingresos se usaron en ese momento. para comprar valores de nuevo .
¿Es mejor una base de costo más bajo o más alto? ›Cada vez que venda una inversión, observará la diferencia entre el valor de mercado actual y su base de costo para determinar si ha tenido una ganancia o una pérdida en la venta. Una base de costo más bajo significa que reconocerá una ganancia mayor, y una base de costo más alto significa que reconocerá una pérdida o simplemente una ganancia menor .
¿Cómo se calcula la base de costos para las acciones dotadas? ›La base del costo de las acciones que recibió como obsequio ("acciones obsequiadas") está determinada por la base del costo original del donante y el valor justo de mercado (FMV) de las acciones en el momento en que recibió el obsequio .
¿Qué porcentaje te quitan del 401k? ›La cantidad máxima permitida para retirar en un préstamo al 401(k) es $50,000. Esto se debe pagar con intereses, generalmente entre el 1 y 2 %, y no podrás hacer más contribuciones a tu cuenta del 401(k) hasta que hayas pagado todo el préstamo. Eso significa que tu empleador tampoco igualará ninguna contribución.
¿Cuál es el mejor plan de retiro en USA? ›Según sus disposiciones y nuestra asesoría, el mejor plan de retiro en Estados Unidos es el seguro de vida con ahorros. Los seguros de vida con acumulación son los más populares y una de las variantes más prácticas de ahorrar dinero para tu futuro, libre de taxes.
¿Qué sucede si se desconoce la base del costo? ›A veces, la base de costos desconocida es simplemente el resultado de una cuenta anterior a los registros de la base de costos . Otras veces, la base de costo desconocida resulta de una transferencia de acciones de una cuenta o tipo de cuenta a otro.
¿Qué pasa si mi 1099 B no tiene base de costo? ›El Formulario 1099-B que reciba solo puede informar la fecha de la venta y el monto de las ganancias de la venta. Si no informa la fecha de adquisición o la base del costo, aún debe ingresar esa información en el Anexo D y/o el Formulario 8949 . Como resultado, debe guardar y mantener esta información con sus registros de impuestos.
¿Qué es la base de costo 1099? ›
Su base de costo es un registro de cualquier ganancia o pérdida de la venta o intercambio de sus acciones del fondo . Cuando esté disponible, la base de costos en su Formulario 1099-B brinda la información que necesita para determinar las ganancias o pérdidas de las acciones redimidas o intercambiadas.
¿Cuál es la base reportada al IRS? ›La base es generalmente el monto de su inversión de capital en propiedades para efectos fiscales . Use su base para calcular la depreciación, amortización, agotamiento, pérdidas por hechos fortuitos y cualquier ganancia o pérdida en la venta, intercambio u otra disposición de la propiedad.
¿Cuál es la base de costos para la propiedad de alquiler? ›La base del costo de una propiedad de alquiler es en realidad el costo de adquirir la propiedad teniendo en cuenta no solo el precio, sino también los gastos incurridos en la venta . La base del costo es importante porque ayuda a determinar lo que necesitará declarar como ingreso imponible.
¿Puede la base de costos ser negativa? ›Definición de base de costo
El cálculo es simplemente el monto neto recibido de la venta de acciones menos la base de costo de esas acciones. Si el resultado es un número positivo, entonces tiene una ganancia imponible. Si la cifra es negativa, entonces tienes una pérdida .
La base de costo reducido de un activo CGT tiene los mismos cinco elementos que la base de costo, excepto por el tercer elemento : dinero o propiedad dada por el activo. costos incidentales de adquirir el activo CGT o que se relacionen con el evento CGT.
¿Qué se puede agregar a la base de costo de la propiedad? ›Las mejoras comunes que podrían aumentar su base de costos incluyen (pero no se limitan a) mejoras en el baño o la cocina, adiciones a la casa, nuevos techos, la adición de una cerca o un escritorio y varias mejoras de jardinería .
¿Cuál es mi base de costos en RSU? ›Cuando recibe acciones de RSU, su "base de costo" en esas acciones es su valor de mercado en el día en que las recibió . La base de costo es el método de contabilidad de impuestos que se usa para realizar un seguimiento del valor de las acciones sobre las que ya pagó impuestos en la parte uno anterior, y se usa para calcular las ganancias o pérdidas de las acciones cuando las vende más adelante.
¿Cómo evitar una auditoría del IRS? ›- Conoce el proceso de selección de auditoría fiscal del IRS. ...
- Comprueba si eres un objetivo o no. ...
- Revisa tus cálculos. ...
- Proporciona explicaciones para las inconsistencias. ...
- Conoce qué desencadena una auditoría fiscal. ...
- Evita presentar una declaración enmendada.
Una IRA tradicional puede tener una "base" si realizó contribuciones no deducibles a la cuenta. Para calcular la base de la IRA, debe restar todas las contribuciones no deducibles retiradas del total de contribuciones no deducibles .
¿Cómo se hace el cálculo de una jubilación? ›En 2021, la edad de jubilación queda fijada en 66 años para aquellos trabajadores que hayan cotizado menos de 37 años y tres meses. Los que sobrepasen ese periodo de cotización, se podrán jubilar a los 65 años exactos.
¿Cómo puedo saber cuál es mi base reguladora? ›
Accediendo a tu área personal puedes consultar on line los detalles de tu vida laboral y tus bases de cotización. En el apartado Tu vida laboral, verás tus períodos de alta y baja en la Seguridad Social, las empresas en las que has trabajado, tu actividad como autónomo y el número de días que has estado en alta.
¿La base de costo es lo mismo que el principal? ›La cantidad de dinero que actualmente se está poniendo a trabajar se conoce como "base de costos". La devolución de los fondos considerados como principal se conoce como “devolución de principal” o “devolución de capital”.
¿Qué significa la base de costo en las anualidades? ›Base de costo: Su pago inicial/prima(s) pagada(s) a una anualidad no calificada se conoce como la base de costo en su contrato. Dado que anteriormente se gravaba, su base de costo no se gravará al momento del retiro. Si una distribución anterior no estaba totalmente sujeta a impuestos, la base del costo se reduciría por la cantidad que no estaba sujeta a impuestos.
¿Cuál es la diferencia entre la base de costo y el valor de mercado? ›El valor de mercado es el valor actual de un activo o valor, determinado por su oferta y demanda en el mercado. La base de costo, por otro lado, es el precio original al que compró un activo o valor. Ambos tienen distintas implicaciones para la gestión financiera.
¿Puede usar la base de costo promedio para ETFS? ›Solo puede usar el método de costo promedio para fondos mutuos y la mayoría de los ETF (fondos cotizados en bolsa), y para acciones adquiridas como parte de un plan de reinversión de dividendos a partir del 1 de enero de 2011.
¿Que metodologías se utilizan para calcular los costos? ›Las metodologías de costeo son el conjunto de procedimientos específicos utilizados para la determinación de los costos y la toma de decisiones, las más conocidas contablemente en el sector manufacturero aunque actualmente empresas de servicio también las adaptan son: costeo basado en actividades (ABC) y costeo ...
¿Cuál es la fórmula del activo? ›Activo = Pasivo + Capital (o Patrimonio, o Fondos propios).
¿Qué es la fórmula de activos? ›El balance se basa en la ecuación fundamental: Activos = Pasivos + Patrimonio .
¿Qué es un activo y 3 ejemplos? ›Los activos son bienes y derechos propiedad de la empresa, algunos ejemplos de activos son los edificios, las mercancías en el almacén, el dinero que deben los clientes por las ventas efectuadas y el dinero en cuentas corrientes bancarias.
¿Cómo se calcula la base de una empresa? ›El cálculo de la base consiste en sus contribuciones financieras a la empresa más los ingresos y pérdidas ordinarios menos las distribuciones (como dividendos y otros pagos).
¿Cómo se determina la base del costo de una casa? ›
Propietarios: la base de costo de un propietario generalmente consiste en el precio de compra de la propiedad, más el costo de las mejoras de capital, menos cualquier crédito fiscal (como los Créditos de Energía Residencial) que hayan recibido .
¿La base de costos se informa al IRS? ›Base de costos informada a...
Usted sigue siendo responsable de informar su información de base de costos al IRS en el Formulario 8949 y en el Formulario 1040, Anexo D, para todas las acciones vendidas, ya sea que estén cubiertas o no.
Sus ingresos por ventas y la base de costos en su 1099-B pueden ser mucho más altos que las ganancias o el saldo de su cartera en un momento dado, porque estos ingresos representan la cantidad total de ingresos en efectivo de la venta de valores, incluso si dichos ingresos se usaron en ese momento. para comprar valores de nuevo . Aquí hay un ejemplo.
¿Cómo determino mi base en una LLC? ›En consecuencia, la base inicial de un interés de membresía en una LLC es la cantidad de efectivo aportado más la base ajustada del miembro en cualquier otra propiedad aportada por el miembro a cambio del interés de membresía (ver Explicación: §722).
¿Qué es una base en una LLC? ›¿Qué es la base? La base es generalmente el monto de la inversión del miembro en la LLC para fines impositivos , y el monto de la base (ajustado) se usa para calcular cualquier ganancia o pérdida en la venta, el intercambio y ciertas distribuciones.
¿Cómo se calcula la base de costos de una sociedad limitada? ›La base del costo inicial es igual al precio de compra de las unidades MLP . Luego, esta cantidad se incrementa con los ingresos obtenidos de la entidad y se reduce con las pérdidas informadas por el MLP. La base también aumenta con las compras de unidades adicionales y se reduce con las distribuciones recibidas por el titular de la unidad.
¿Cuál es la base de costo de la propiedad heredada? ›La base de la propiedad heredada de un difunto es generalmente una de las siguientes: El valor justo de mercado (FMV) de la propiedad en la fecha de la muerte del difunto (ya sea que el albacea del patrimonio presente o no una declaración de impuestos sobre el patrimonio (Formulario 706, Declaración de impuestos sobre el patrimonio de los Estados Unidos (y la transferencia con salto de generación)).
¿Cómo se calcula la base de costos en Robinhood? ›Para calcular la base de costo de las acciones individuales que posee, debe encontrar el precio que pagó por la acción, luego multiplicarlo o dividirlo según cualquier división de acciones o división inversa que haya ocurrido .
¿Cómo se calcula la base de costos sin registros? ›Reste la cantidad pagada en el momento de la compra de la cantidad recibida en el momento de la venta para determinar su base de costo faltante.
¿Cuál es la diferencia entre la base de costo y la base de costo ajustado? ›La base de costos informada en el Formulario 1099-B refleja únicamente el precio de compra y no tiene en cuenta los ingresos informados por su empleador, debido a las regulaciones del IRS. El Formulario de Información Suplementaria mostrará una base de costos ajustados que representan los ingresos informados por su empleador.